养老金个人账户制(养老金个人账户制度的优缺点)

在2022年金融街论坛上，人社部养老保险司司长聂明隽明确表示，将建立有税收等政策支持的个人养老金制度，个人养老金拟采取个人账户制度。

看着每个字都认识，合在一起就看不太懂了。

什么是养老金个人账户制？和之前的基本养老金有什么不同？会对我们产生什么影响？

今天这篇文章一并给你讲清楚。

01

什么是养老金个人账户制？

提到养老金账户制，那就不得不提到美国。

美国自上世纪70年代起，就已经形成了完善的完全积累制养老金账户，例如IRA计划、401K计划，其中的核心是个人自己为自己储蓄养老金而不是依赖国家，国家也会对这些养老金账户给予税收优惠，以鼓励国民多多为自己存养老金（在美国，投资相关的税收可是很让人头疼的）。

而我国现行的养老金体系分为三大支柱。

第一支柱，国家基本养老保险。

这个就是我们熟悉的社保中的基本养老保险，只要个人累计缴纳满15年，到达法定退休年龄后就能按月领取一笔养老金。

第二支柱，企业年金和职业年金。

这个指的是部分企事业单位给员工购买的企业年金或者职业年金，在职工自愿的基础上，单位为其额外购买的补充养老保险，同样是退休后领取（可以一次性领取也可以按月提取）。

第三支柱，个人储蓄型养老保险和商业养老保险。

这是国家和单位之外的，个人购买的养老保险，主要包括个人储蓄性养老保险和商业养老保险，也就是个人账户了。

目前我们国家的养老金核心还是第一支柱，占比极高，这也意味着如果国家社保出现什么变动的话，受到影响的家庭将会非常非常多。现在人社部拟采取的“养老金个人账户制”等改革，其实就是从我们的第三支柱入手，拓宽储蓄养老金的渠道，降低单一资产波动的风险。

所谓账户制，就是指为每一个加入第三支柱的人建立一个养老金账户。

和社保养老金的个人账户不同的是，这个账户你可以根据自己的风险承受能力、对金融产品的认知，结合未来养老金积累的目标来选择适合自己的投资产品（可以购买储蓄存款、银行理财、商业养老保险、公募基金等），构建自己的养老金投资组合。

有点类似于国家牵头，发动咱们老百姓为了养老积极理财，并且统一为我们配备了专门的理财经理，为我们调仓、交易，管理资金账户。

而我们能买的这些理财产品，都是经过国家筛选的，确保风险可控、收益足够、符合养老时间规划的产品。

根据我们授权的投资渠道，个人账户的余额收益也不同。

举个例子，如果我选择了公募基金，那么我养老金个人账户里的钱就会划分到公募基金投资池里，用于基金投资获取更高的收益。不愿意承担风险，则可以选择储蓄存款。

也就是说，我们这个账户的养老金多少不仅仅取决于我们每月交的钱、交多长时间，还跟我们授权选择的投资渠道有关系。

看到这里，有人就迷惑了，啊这，跟我自己开个账户往里面存钱有什么差别？

当然是有差别的。

02

养老金个人账户制，和个人储蓄有什么区别？

1、多交多领养老金的渠道

首先，去银行开账户，人人都能开，但这个养老金个人账户可不是人人都能开的。

人社部明确表示，只有参加了基本养老保险的人才能建立个人养老金。因此我们也可以把它看做是基本养老保险的补充。随着养老金替代率的不断下降，退休后想靠基本养老金保障基本生活，肯定也越来越难。

至于社保养老金的缴纳，是根据你的平均工资水平按比例缴纳的。想多交？不行。

但个人养老金可以。

个人养老金制度就是我们多交养老金的渠道，年轻时交得多，退休后也领得多。

2、税收优惠

其次，我们转进养老金个人账户的这笔钱是有税收优惠的。这部分储蓄的存款实行税前扣除，也就是不计入个税的应纳税所得额。

比如目前正在试点的税延养老金，个人缴费税前扣除限额最高不超过12000元/年，税延额度最高为5400元/年。

虽然这个税优力度看起来一般般，但对于收入比较高的人群来说，既能免税又能存钱，怎么看都是很划算的。

3、可投资增值

另外，我们前面也说了，存进账户里的钱是可以投资增值的，而且是由官方认可的专业机构进行投资管理，以提高回报率。这点也可以参考税延养老保险：

税延养老保险收益分为ABC三款，一个是保证最低利率的，一个是中度风险中等收益的，还有就是不保底，但收益可能更高的。

03

是不是等政策落地后再考虑养老？

了解完个人账户制之后，保财君猜可能有人会问：

“那是不是要等含税优政策的个人养老金制度出台，再去筹备个人养老金？”

这其实是个很大的误区。保财君最担心的是，现在热炒要出台政策，要用税优方式鼓励个人筹备养老金，大家看到消息就去等，最后耽误了做养老金规划的时间。

要知道，企业年金制度从2007、2008年推行到现在，都还没有覆盖到大部分人。如果个人养老金制度也拖个十几年还出台不了咋办？

保财君的建议是，养老是一个长线工程，我们可以长久地思考，也可以慢慢选产品，但是，一定要落实到行动中来。

就算搞清楚了什么是个人账户制，什么是税优政策，有哪些利与弊，我们也还只停留在理论派的水平。

要想成为真正的实践派，我们应该：

学习固然可以让我们制定方案的过程更加透明、理性，但一定取代不了我们的积极行动。